חיפוש
סגור את תיבת החיפוש
דף הבית » רשויות » מס הכנסה » מילון מושגים: מס הכנסה, מע"מ

מאמרים חדשים

עודכן לאחרונה 

המאמרים הבאים עברו עדכונים ושיפורים על מנת להתאים לשינויים העדכניים בשוק העבודה ובחוקי דיני עבודה

קטגוריות
ארכיון
פברואר 2025
א ב ג ד ה ו ש
 1
2345678
9101112131415
16171819202122
232425262728  

מילון מושגים: מס הכנסה, מע"מ

מבוא
ניהול פיננסי מוצלח בעסק מחייב הבנה מעמיקה של מושגים בסיסיים וחשובים בתחומי מס הכנסה, מע"מ וחשבוניות. מדריך זה מציג את המונחים המרכזיים, מסביר את משמעותם, ומספק כלים לעוסקים להבין את השפה הפיננסית ולנהל את העסק שלהם בצורה נכונה וחוקית.

טבלה 1: מושגי מס הכנסה

מושגהסבר
שיעור מסאחוז המס המוטל על ההכנסה של יחידים או חברות.
נקודת זיכויהטבה המקטינה את סכום המס שאדם חייב לשלם, בהתבסס על סטטוס אישי, הורות ועוד.
תיאום מסתהליך שבו העובד מתאים את המס שנוכה מתלוש השכר למס ההכנסה בפועל.
דוח שנתידיווח שנתי על הכנסות והוצאות של יחידים או חברות בשנה קלנדרית.
הכנסה חייבתההכנסה נטו שנותרת לאחר ניכויים והוצאות המוכרות לצורכי מס.
ניכוי מס במקורמס שמנוכה מראש משכר העובד או מתשלום לעוסק עצמאי לפני העברת הכסף.
זיכוי מסהחזר כספי על הוצאה או תשלום מסוים בהתאם לחוק.
פטור ממסהקלות המאפשרות פטור מלא או חלקי מתשלום מס הכנסה על הכנסות מסוימות.
מס חברותמס המוטל על רווחי החברות.
הוצאות מוכרותהוצאות עסקיות המוכרות לצורכי מס.
מס הכנסה שליליהחזר כספי שניתן לאוכלוסיות מסוימות, כמו עובדים בעלי הכנסה נמוכה.
חישוב מדרגות מסחלוקה של שיעורי המס למדרגות הכנסה שונות.
ניכוי על הוצאות נסיעההוצאה מוכרת שניתן לנכות על נסיעות עסקיות.
הטבות מס לעובדים עצמאייםהטבות מיוחדות המיועדות לעובדים עצמאים.
קנס פיגורים במסקנס על אי הגשת דוחות או אי תשלום מס בזמן.
מקדמות מסתשלומים מקדימים שמבוססים על הערכה שנתית של ההכנסה.
זיכוי על תרומותהחזר מס עבור תרומות לעמותות מוכרות.
מס על הכנסות חו"למס המוטל על הכנסות שמתקבלות מחוץ לישראל.
בדיקת שומת מסבדיקה שמבצע מס הכנסה כדי לוודא שהשומה שהוגשה נכונה ומדויקת.
סנקציות על אי דיווחעונשים כספיים או משפטיים על אי הגשת דיווחים בזמן.

טבלה 2: מושגי מע"מ

מושגהסבר
מע"ממס עקיף המוטל על צריכה ומחושב כאחוז ממחיר המוצר או השירות.
עוסק מורשהעוסק שמחזור עסקאותיו מחייב רישום ותשלום מע"מ.
עוסק פטורעוסק שמחזור עסקאותיו נמוך מהרף הקבוע בחוק ואינו מחויב בתשלום מע"מ.
מס תשומותהמע"מ ששולם על רכישות לצורכי עסק ושניתן לקזזו מול המע"מ על העסקאות.
דוח מע"מ תקופתידיווח חודשי או דו-חודשי על הכנסות ותשלומי מע"מ.
חשבונית מסמסמך המעיד על עסקה שכוללת תשלום מע"מ.
חשבונית זיכוימסמך המשמש לביטול או לתיקון חשבונית מס.
שיעור מע"מאחוז המע"מ שנקבע על ידי המדינה.
פטור ממע"מפטור לעוסקים מסוימים, כמו יצואנים, מתשלום מע"מ.
רישום במע"מתהליך רישום של עוסק במשרדי מע"מ כחלק מניהול עסק.
מקדמות מע"מתשלומים תקופתיים שמבוססים על מחזור העסקאות.
מע"מ על שירותים דיגיטלייםמע"מ המוטל על שירותים שמסופקים בצורה דיגיטלית.
רכישות בין-לאומיות ומע"מדרישות תשלום מע"מ על רכישות מחו"ל.
קנס על אי הגשת דוח מע"מקנס שמוטל על עוסקים שלא הגישו את הדיווח במועד.
מע"מ אפסמצב שבו שיעור המע"מ על מוצר או שירות הוא אפס.
מע"מ על יצואמע"מ מוחזר על עסקאות יצוא.
ניהול מסמכי מע"מ דיגיטלייםשמירת מסמכים בפורמט דיגיטלי לצורכי דיווח.
שירותי מע"מ לעסקים קטניםשירותים שמספקת המדינה או יועצי מס לעסקים קטנים.
החזרי מע"מ לעוסק מורשהבקשה לקבלת החזר על מע"מ תשומות.
מערכות BI ומע"משימוש בכלי BI לניהול ומעקב אחרי מע"מ בעסקים.

טבלה 3: מושגי חשבוניות

מושגהסבר
חשבונית עסקהמסמך המשמש כדרישת תשלום מהלקוח.
קבלהמסמך המאשר קבלת תשלום מלקוח.
חשבונית מס קבלהמסמך שמשלב דרישת תשלום ואישור על קבלת התשלום.
ספר חשבוניותתיעוד מסודר של כל החשבוניות שהונפקו בעסק.
חשבונית זיכוימסמך המשמש להחזר כספים ללקוח.
תיעוד עסקהחובת תיעוד של כל עסקה באמצעים מקובלים.
חתימה דיגיטליתחתימה המאשרת את האותנטיות של חשבוניות אלקטרוניות.
מערכת ERPמערכת ניהול עסקית הכוללת הפקת חשבוניות ותיעוד פיננסי.
תשלום אלקטרוניאמצעי תשלום דיגיטלי המאפשר הפקת חשבונית מס.
בקרה חשבונאיתתהליך בדיקה לניהול החשבוניות בעסק.
חשבונית רטרואקטיביתחשבונית שמונפקת על עסקה שבוצעה בעבר.
חשבונית בין-לאומיתחשבונית עבור עסקאות המבוצעות עם לקוחות מחו"ל.
ניהול ספרים דיגיטליניהול ותיעוד חשבוניות בצורה אלקטרונית.
חשבונית ביטולמסמך לביטול עסקה.
הפקת חשבונית אוטומטיתתהליך אוטומטי של הנפקת חשבוניות בעזרת מערכות ממוחשבות.
חשבונית עותקעותק של חשבונית מקורית.
חשבונית מקדמהחשבונית שמונפקת על תשלום מקדמה.
תיעוד נלווה לחשבוניתמסמכים נוספים המצורפים לחשבונית לשם בקרה.
חשבונית מותאמת אישיתמסמך מעוצב בהתאם לדרישות העסק.

סיכום
הבנת המושגים המרכזיים בתחומי המס, המע"מ והחשבוניות היא קריטית לכל בעל עסק ועובד במערכת הפיננסית. מדריך זה נותן סקירה מקיפה, הכוללת הסברים מעמיקים וטבלאות מסודרות, המיועדים להקל על ההתמצאות והניהול של תהליכים פיננסיים.

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2025/01/מעמ.png
מדריך מקיף: חובות מס ערך מוסף (מע"מ) לעובדים עצמאיים ועסקים קטנים

מבוא ניהול עסק עצמאי או קטן דורש הבנה מעמיקה של החובות מול רשויות המס, ובראשן מס ערך מוסף (מע"מ)....

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2025/01/מיכפל-ידע-3.png
ניהול סיכונים משפטיים בתחום דיני העבודה

מבוא ניהול סיכונים משפטיים בתחום דיני העבודה הוא אחד מהתהליכים החשובים ביותר לכל ארגון, בין אם מדובר...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2025/01/מס-ערך-מוסף.png
מס ערך מוסף (מע"מ)

מס ערך מוסף (מע"מ) הוא מס המוטל על כל עסקה בישראל (מכירת נכס או מתן שירות) וכן על יבוא סחורה סכום...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2025/01/חשבונית.png
הוצאת חשבונית מס, חשבונית עסקה וקבלה: מדריך מקיף

מבוא בין אם אתה עצמאי, בעל עסק קטן, או מנכ"ל חברה גדולה, הבנת ההבדלים בין חשבונית מס, חשבונית עסקה...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2025/01/אחריות-אזרחית.png
"אחריות אזרחית" לקיום ההוראות שבחוקי העבודה

על המעסיק מוטלת "אחריות אזרחית" לקיים את ההוראות שבחוקי העבודה, המעניקה לעובדים זכות לתבוע...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2025/01/רואה-חשבון.png
הקלה משמעותית לעסקים: מעבר קל בין רואי חשבון ללא חסמים

לקוחות יוכלו להחליף בקלות את רואה החשבון: שינוי שמחזק את חופש הבחירה של הלקוחות מבוא שינויים רגולטוריים...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2025/01/עוסק-זעיר.png
40 אלף נרשמו לרפורמה של רשות המסים - בתוך חודש

בתוך חודש מהשקת הרפורמה, נרשמו כ-40,000 עסקים, המהווים מעל 10% מהזכאים. במהלך נובמבר 2024, השיקה רשות...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2025/01/שכר-מינימום.png
שכר המינימום צפוי לעלות ל-6,248 ש"ח החל מ-1 באפריל

שכר המינימום בישראל צפוי לעלות ב-6.25% החל מ-1 באפריל 2025, ויעמוד על 6,248 ש"ח לחודש, שהם 34.33...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2024/12/שכירים.png
זכויות ייחודיות: מי זכאי ליחס מיוחד?

שוק העבודה הישראלי מתנהל על פי מערכת חוקים נרחבת שמטרתה להגן על עובדים שונים, במיוחד אלו הנמצאים בקבוצות...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2024/12/חופשות.png
חופשות וזכויות נלוות: כל מה שצריך לדעת

חופשות וזכויות נלוות מהוות חלק מהותי ממערכת דיני העבודה בישראל, ונועדו להבטיח לעובדים את האפשרות לשמור...

תוכן עניינים