עולם השכר הוא מערכת מורכבת שבה משתלבים יחד מיסוי, פנסיה, ביטוח לאומי וימי מחלה. העובד רואה את הנטו בתלוש, אבל מאחורי הקלעים מתבצע חישוב רב־שכבתי שמשפיע לא רק על הכיס בהווה, אלא גם על הביטחון הכלכלי בעתיד. במאמר זה נבצע "שיפטינג" בין תחומים שונים כדי להבין איך הכול מתחבר במחשב השכר.
מיסוי: נקודת המוצא
חישוב מס הכנסה הוא הבסיס לתלוש השכר. המעסיק נדרש לנכות מס במקור לפי טבלאות עדכניות ונקודות זיכוי אישיות. טעויות בתיאום מס או אי־עדכון סטטוס משפחתי עלולות לגרום לעובד לשלם מאות שקלים מיותרים בכל חודש.
פנסיה: העתיד הכלכלי כבר היום
חובת ההפרשה לפנסיה מעוגנת בחוק. המעסיק מפריש אחוז קבוע, והעובד מוסיף את חלקו. מעבר לחשיבות החיסכון הפנסיוני, יש כאן גם השפעה ישירה על המיסוי: הגדלת ההפרשה יכולה להקטין את חבות המס השנתית.
ביטוח לאומי ובריאות
דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות נגבים מכל עובד. השכר המבוטח משפיע על גובה הקצבאות העתידיות, כמו קצבת זקנה או דמי אבטלה. חישוב לא מדויק מוביל לפגיעה בזכויות.
ימי מחלה: סעיף קטן עם השלכות גדולות
החוק קובע כי היום הראשון למחלה לא משולם, הימים השני והשלישי משולמים ב־50%, ומהיום הרביעי – 100%. השכר המופחת עקב מחלה מצמצם את ההפרשות לפנסיה ולביטוח לאומי, ולכן ההשפעה היא כפולה – גם על הנטו וגם על העתיד.
איך מחשב השכר מחבר הכל
מחשב השכר פועל בשלבים: חישוב ברוטו, ניכוי מס וביטוח, הפקדות לפנסיה, ואז התאמות בגין ימי מחלה או היעדרויות. כל רכיב משפיע על האחרים – שגיאה קטנה עלולה להטות את התמונה כולה.
טבלה לדוגמה
| רכיב | לפני ימי מחלה | אחרי 3 ימי מחלה |
|---|---|---|
| ברוטו | 12,000 ₪ | 10,900 ₪ |
| מס הכנסה | 1,500 ₪ | 1,250 ₪ |
| ביטוח לאומי ובריאות | 800 ₪ | 720 ₪ |
| פנסיה (מעביד+עובד) | 2,160 ₪ | 1,962 ₪ |
| נטו לעובד | 9,700 ₪ | 8,968 ₪ |
טעויות נפוצות
חישוב פנסיה ללא שעות נוספות, אי־ביצוע תיאום מס, חוסר עדכון בפרטי משפחה, חישוב שגוי של ימי מחלה, והעדר בקרה על דיווחי ביטוח לאומי.
סיכום
חישובי שכר הם פאזל עדין שבו מיסוי, פנסיה, מחלה וביטוח לאומי משתלבים יחד. עובד שמבין את החיבורים יכול למנוע הפסדים ולשפר את רווחתו הכלכלית. מעסיק שמשקיע במערכות ובחשב שכר מקצועי חוסך זמן, כסף ותביעות עתידיות.
שאלות ותשובות – שיפטינג בין מס, פנסיה ומחלה
מחשבון שכר משולב – ברוטו, ימי מחלה, מס ופנסיה
איך משתמשים במחשבון?
הזן את סכום הברוטו החודשי שלך (לדוגמה: 12,000 ₪).
הזן את מספר ימי המחלה שנצברו באותו חודש. המחשבון יתחשב בחוק המחלה: יום ראשון לא משולם, ימים שני ושלישי ב־50%, מהיום הרביעי ב־100%.
השאר או עדכן את ימי העבודה בחודש – ברירת המחדל היא 30 (ניתן לשנות ל־22 אם מחשבים לפי ימי עבודה בלבד).
עדכן את שיעורי המס, ביטוח לאומי, בריאות והפרשות לפנסיה אם יש נתונים ספציפיים (ברירת־המחדל כאן היא דוגמה).
לחץ על "חשב" – ותראה מיד את התוצאות:
ברוטו מקורי
התאמת מחלה
ברוטו לאחר התאמה
נטו לעובד
פירוט מלא של מס, ביטוח, פנסיה ופיצויים
💡 הטיפ שלי: המחשבון הוא כלי הדגמה בלבד. החוקים משתנים בין שנים וסוגי עובדים, לכן מומלץ לוודא את הנתונים מול חשב שכר מוסמך או יועץ מס.
מחשבון שכר משולב: מיסוי, פנסיה וימי מחלה
הזן ברוטו חודשי וימי מחלה בחודש. המחשבון יחשב התאמת שכר לפי חוק מחלה, ניכויי מס/ביטוח, והפקדות לפנסיה – ויציג נטו. את שיעורי המס/ביטוח ניתן להתאים.
קלט בסיסי
שיעורי ניכוי והפרשה
הערה: שיעורים אלה הם דגמה בלבד. יש לעדכן לפי דין/הסכמים/תיקונים.
סיכום מהיר
פירוט חישוב
| רכיב | סכום (₪) |
|---|---|
| מס הכנסה | — |
| ביטוח לאומי | — |
| ביטוח בריאות | — |
| פנסיה עובד | — |
| פנסיה מעסיק | — |
| פיצויים מעסיק | — |
| נטו לעובד | — |
חוק ימי מחלה (בקיצור): יום 1 – 0%, ימים 2–3 – 50%, מהיום ה־4 – 100%. ההפחתה מחושבת ביחס לשכר היומי (ברירת־מחדל 1/30 חודשי).
