חיפוש
סגור את תיבת החיפוש
דף הבית » רשויות » מס הכנסה » נקודות זיכוי

מאמרים חדשים

קטגוריות
ארכיון
יולי 2024
ב ג ד ה ו ש א
1234567
891011121314
15161718192021
22232425262728
293031  

נקודות זיכוי

ידעתם ששווי נקודת זיכוי ממס הכנסה הוא 2,904 ₪ לשנה?

תושבי ישראל זכאים לנקודות זיכוי ממס ההכנסה, שמפחיתות את גובה מס ההכנסה שעליהם לשלם. הזכות הבסיסית עומדת על 2.25 נקודות לכל תושב, כששווי נקודה, נכון ל-2024 הוא 242 ₪ לחודש, שהם 2,904 ₪ לשנה שלמה. (לשווי נקודת זיכוי בשנים קודמות לחצו כאן).
אם יש לכם ילדים או שנישאתם, יתכן שמגיעות לכם עוד נקודות. בפורטל זה תמצאו תשובות לשאלות נוספות הקשורות לנקודות הזיכוי שמגיעות לכם.

שימו לב: מלבד נקודות זיכוי, קיימים זיכויים שונים ממס הכנסה, כגון זיכויים לתושבי הפריפריה או זיכויים עקב הפרשות פנסיוניות. תוכלו למצוא מידע על הזיכויים הנוספים בפורטל מס הכנסה.

ניתן להיעזר בסימולטור לחישוב נקודות הזיכוי (בגין מצב משפחתי) וסימולטור לחישוב המס שינוכה על פיהן באתר רשות המסים

נקודות זיכוי ממס הכנסה לתושב ישראל

  • תושבי ישראל זכאים ל-2.25 נקודות זיכוי ממס הכנסה
  • שווי ההטבה הוא 6,534 ₪ לשנה ו-544.5 ₪ לחודש (נכון ל-2024)
  • ההטבה ניתנת בנוסף לנקודות זיכוי אחרות שעשויות להינתן לנשים, לבני נוער, ולמי שעומדים בקריטריונים השונים
  • תושבי ישראל זכאים ל-2.25 נקודות זיכוי, מתוכן 2 נקודות זיכוי על היותם תושבים ו-1/4 נקודת זיכוי כזיכוי נסיעה.
  • ההטבה ניתנת בנוסף לנקודות זיכוי אחרות שעשויות להינתן למי שעומדים בקריטריונים.

מי זכאי?

  • תושבי ישראל שמנוכה מהכנסותיהם מס הכנסה.
טיפ

הטבה זו ניתנת על כלל ההכנסות שחייבות במס ולא רק על הכנסה מיגיעה אישית (מעבודה).

  • מי שהכנסתם מעבודה נמוכה ולכן לא יכולים לנצל לגביה את כל נקודות הזיכוי זכאים לנצל נקודות אלה גם על הכנסות אחרות, אם היו להם (למשל: ריבית מפקדונות ומתוכניות חיסכון או רווחי הון).
  • במקרים אלה ניתן לממש את ההטבה באמצעות בקשה להחזר מס הכנסה אחרי תום שנת המס, או באמצעות הגשת דו”ח שנתי למס הכנסה – למי שמחויבים בהגשת הדו”ח.

תהליך מימוש הזכות

משמעות ההטבה

  • נקודות זיכוי מקטינות את גובה מס ההכנסה שצריכים לשלם, ולכל היותר עד למצב שבו גובה המס הנדרש הוא אפס. לכן הן מועילות רק למי שגובה החיוב שלהם במס מגיע לערך נקודות הזיכוי שהם זכאים להן.
    • מי שלפי גובה הכנסתם לא חייבים לשלם מס הכנסה כלל (למשל אם גובה מס ההכנסה שלהם מתקזז עם נקודות זיכוי אחרות שלהן הם זכאים), לא יוכלו ליהנות מנקודות הזיכוי הנוספות שהם זכאים להן.
    • אם לפי גובה הכנסתם הם נדרשים לשלם מס הכנסה, אך בשיעור נמוך מערכן של נקודות הזיכוי, הם יוכלו לנצל רק חלק מנקודות הזיכוי עד שגובה המס שיחויבו בו יהיה אפס.
דוגמה
ערכן השנתי של 3 נקודות זיכוי הוא 8,712 ₪ (3 כפול 2,904 ₪, השווי השנתי של נקודת זיכוי אחת). מי שזכאי ל-3 נקודות זיכוי וסך מס ההכנסה שעליו לשלם נמוך מ-8,712 ₪, יוכל לנצל רק את חלקן של נקודות הזיכוי ששוויו בגובה מס ההכנסה שעליו לשלם (וכלל לא יידרש לשלם מס הכנסה).

נקודות זיכוי ממס הכנסה לנשים

  • נשים זכאיות לחצי נקודת זיכוי
  • שווי ההטבה הוא 1,452 ₪ לשנה ו-121 ₪ לחודש
  • נשים תושבות ישראל זכאיות בנוסף ל-2.25 נקודות זיכוי ובסה”כ ל-2.75 נקודות זיכוי

נקודות זיכוי ממס הכנסה לנוער עובד

  • נערות ונערים עובדים בגילאי 18-16 זכאים לנקודת זיכוי ממס הכנסה
  • אדם בגיר שבן/בת זוגו קטין/ה, זכאי אף הוא לנקודת הזיכוי הנ”ל
  • שווי ההטבה הוא 2,904 ₪ לשנה ו-242 ₪ לחודש (נכון לשנת 2024)
https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2024/07/ניהול-ספרים.png
מעל 400 בתי עסק נבדקו החודש במבצעי ניהול ספרים ברחבי הארץ

נבדקו 400 בתי עסק היחידה הארצית לניהול ספרים ברשות המסים ערכה בחודש האחרון מבצעי ניהול ספרים ברחבי הארץ...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2020/11/נקודות-זיכוי.png
נקודות זיכוי

ידעתם ששווי נקודת זיכוי ממס הכנסה הוא 2,904 ₪ לשנה? תושבי ישראל זכאים לנקודות זיכוי ממס ההכנסה, שמפחיתות...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2024/05/מענק-עבודה.png
מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)

שכירים, עצמאים, עוזרות בית ומטפלות עם הכנסה בגובה מסוים עשויים לקבל מענק של כ-4,000 ₪ לשנה אפשר לתבוע...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2024/04/תוספת-נקודות-זיכוי-להורים-לילדים-עד-גיל-3.png
תוספת נקודות זיכוי להורים לילדים עד גיל 3

מאת: עו”ד מור פפיר כהן על פי הצעת החוק שעברה בכנסת, החל משנת המס 2024, יקבלו הורים לילדים שגילם...

https://www.michpalyeda.co.il/wp-content/uploads/2024/03/עריכת-תיאום-מס-באינטרנט.png
עריכת תיאום מס באינטרנט

שירות  זה מאפשר לשכירים בעלי הכנסה מיותר ממעסיק אחד, וכן לשכירים המבקשים לקבל אישור על הקלה בחישוב המס,...

תוכן עניינים